第一章  總則

第一條       為了規(guī)范反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作，提高反洗錢審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及我行反洗錢制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條       本辦法所稱反洗錢審計(jì)是指審計(jì)部門根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及反洗錢工作的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行情況以及反洗錢職責(zé)履行情況進(jìn)行的獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。

第三條       反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目的是檢查和評(píng)價(jià)洗錢制度的健全性和有效性，督促各項(xiàng)反洗錢制度的落實(shí)和執(zhí)行,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第四條       審計(jì)部門在年度審計(jì)計(jì)劃中安排專項(xiàng)審計(jì)或在全面審計(jì)中實(shí)施反洗錢審計(jì)。

第五條       反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況將反饋給合規(guī)管理部門,作為對(duì)各支行考核的內(nèi)容之一。

第六條       反洗錢年度審計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年1月5日之前，向當(dāng)?shù)厝诵袌?bào)送。

第二章 審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容

第七條       反洗錢內(nèi)部審計(jì)可以采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)或非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方式進(jìn)行,審計(jì)人員應(yīng)綜合運(yùn)用詢問(wèn)、觀察、審核等方法開(kāi)展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。

第八條       反洗錢內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容包括但不限于以下方面：

（一）   反洗錢制度建設(shè)情況；

（二）   反洗錢宣傳及培訓(xùn)情況；

（三）   客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況；

（四）   客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況；

（五）   客戶身份資料和交易記錄保存情況；

（六）   對(duì)大額交易和可疑交易的識(shí)別和報(bào)告情況；

（七）   反洗錢相關(guān)工作信息的報(bào)送情況；

（八）   其它重要事項(xiàng)。

第三章審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施

第九條         參照《審計(jì)工作制度》、《審計(jì)項(xiàng)目操作工作流程》

第十條       被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)提供的資料包括但不限于：

（一）   本單位反洗錢制度、管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則；

（二）   本單位負(fù)責(zé)反洗錢工作的機(jī)構(gòu)、崗位及人員配置情況；

（三）   本單位反洗錢制度宣導(dǎo)及培訓(xùn)記錄；

（四）   客戶身份識(shí)別和身份資料保存情況；

（五）   大額交易和可疑交易記錄保存及報(bào)送情況；

（六）   監(jiān)管部門對(duì)被審計(jì)單位出具的反洗錢檢查報(bào)告或處理意見(jiàn)；

（七）   其他資料。

第四章  附則

第十一條 本辦法由江蘇新沂農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十二條  本制度自印發(fā)之日起施行，同時(shí)《江蘇新沂農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)制度》（蘇新商銀發(fā)【2012】164號(hào)）廢止。

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